ЖИДАЧІВСЬКА   МІСЬКА   РАДА

м. Жидачів,   Львівської   області

30 сесія сьомого скликання 2015 – 2020 рр.

Рішення

20.12.2018                                           № 576                                    м. Жидачів

Про бюджет міста Жидачева

на 2019 рік

               Керуючись Бюджетним кодексом України, Законом України «Про   Державний бюджет України на 2019 рік», рішенням Жидачівської районної ради від 29 листопада 2018 року №372 «Про делегування повноважень на здійснення видатків районного бюджету Жидачівського району на утримання палаців і будинків культури, клубів та інших закладів клубного типу на 2019 рік», статтями 26, 59, 61 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», Жидачівська міська рада

ВИРІШИЛА:

1. 1.Визначити на 2019 рік:

доходи бюджету міста у сумі 23432600 гривень, в тому числі доходи загального фонду бюджету - 22646900 гривень та доходи спеціального фонду бюджету - 785700 гривень згідно з додатком 1 до цього рішення;

видатки бюджету міста у сумі 23432600 гривень, в тому числі видатки загального фонду бюджету - 17044900 гривень та видатки спеціального фонду бюджету - 6387700 гривень;

профіцит за загальним фондом бюджету міста у сумі 5602000 гривень  згідно з додатком 2 до цього рішення;

дефіцит за спеціальним фондом бюджету міста у сумі 5602000 гривень згідно з додатком 2 до цього рішення;

оборотний залишок бюджетних коштів бюджету міста у розмірі 10000 гривень, що становить 0,06 відсотка видатків загального фонду бюджету міста, визначених цим пунктом.

2. Затвердити бюджетні призначення головному розпоряднику коштів (Жидачівській міській раді) бюджету міста на 2019 рік за бюджетними програмами згідно з додатком 3 до цього рішення.

3. Затвердити на 2019 рік міжбюджетні трансферти згідно з додатком 4 до цього рішення.

4. Затвердити на 2019 рік розподіл коштів бюджету розвитку на здійснення заходів на будівництво, реконструкцію, реставрацію та капітальний ремонт об’єктів виробничої, комунікаційної та соціальної інфраструктури за об’єктами згідно з додатком 5 до цього рішення.

5. Затвердити розподіл витрат бюджету міста на реалізацію міських програм у сумі 17031500 гривень згідно з додатком 6 до цього рішення.

6. Установити, що у загальному фонді бюджету міста на 2019 рік до доходів загального фонду бюджету міста належать доходи, визначені статтями 69 Бюджетного кодексу України, та трансферти, визначені статтями 97,101 Бюджетного кодексу України (крім субвенцій, визначених статтею 691 та частиною першою статті 71 Бюджетного кодексу України).

7. Установити, що джерелами формування спеціального фонду бюджету міста на 2019 рік:

1) у частині доходів є надходження, визначені статтями 691 Бюджетного кодексу України;

2) у частині фінансування є надходження, визначені пунктом 10 частини 1 статті 71 Бюджетного кодексу України.

         8. Визначити на 2019 рік відповідно до статті 55 Бюджетного кодексу України захищеними видатками бюджету міста видатки загального фонду на:

- оплату праці працівників бюджетних установ;

                                 - нарахування на заробітну плату;

- оплату комунальних послуг та енергоносіїв;

                                 - поточні трансферти населенню;

                                 - поточні трансферти місцевим бюджетам.

9. Відповідно до статей 43 та 73 Бюджетного кодексу України надати право міському голові отримувати у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України позики на покриття тимчасових касових розривів бюджету міста, пов’язаних із забезпеченням захищених видатків загального фонду, в межах поточного бюджетного періоду за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку на договірних умовах без нарахування відсотків за користування цими коштами з обов'язковим їх поверненням до кінця поточного бюджетного періоду.

       10. Міському голові забезпечити виконання норм Бюджетного кодексу України стосовно:

1) затвердження паспортів бюджетних програм протягом 45 днів з дня набрання чинності цим рішенням;

2) здійснення управління бюджетними коштами у межах встановлених бюджетних повноважень та оцінки ефективності бюджетних програм, забезпечуючи ефективне, результативне і цільове використання бюджетних коштів, організацію та координацію роботи розпорядників бюджетних коштів нижчого рівня та одержувачів бюджетних коштів у бюджетному процесі;

3) забезпечення доступності інформації про бюджет відповідно до законодавства, а саме:

          - здійснення публічного представлення та публікацію інформації про бюджет за бюджетними програмами та показниками, бюджетні призначення щодо яких визначені цим рішенням, відповідно до вимог та за формою, встановленими Міністерством фінансів України, до 15 березня 2020 року;

          - оприлюднення паспортів бюджетних програм у триденний строк з дня затвердження таких документів;

4) взяття бюджетних зобов’язань розпорядниками бюджетних коштів нижчого рівня та одержувачами бюджетних коштів і витрачання ними бюджетних призначень в межах затверджених;

5) забезпечення в повному обсязі проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами, та укладання договорів за кожним видом енергоносіїв у межах встановлених бюджетних коштів та обґрунтованих лімітів споживання.

           11. У процесі виконання бюджету міста у межах його загального обсягу перерозподіл видатків за бюджетними програмами, що призводить до зміни обсягу затверджених бюджетних призначень розпоряднику коштів бюджету міста за загальним та спеціальним фондами (за винятком власних надходжень бюджетних установ та відповідних видатків), а також розподіл отриманих офіційних трансфертів за загальним і спеціальним фондами здійснювати виконавчому комітетові Жидачівської міської ради за погодженням з постійною комісією з питань бюджету, комунальної власності, економічного розвитку та інвестицій, з наступним затвердженням рішень на сесії міської ради.

                 У межах загального обсягу бюджетних призначень за бюджетною програмою окремо за загальним та спеціальним фондами бюджету міський голова здійснює перерозподіл бюджетних асигнувань, затверджених у розписі бюджету та кошторисі, в розрізі економічної класифікації видатків бюджету відповідно до вимог статті 23 Бюджетного кодексу України.

         12. Це рішення набирає чинності з 1 січня 2019 року.

13. Додатки 1-6 до цього рішення є його невід’ємною частиною.

14. Оприлюднити дане рішення в десятиденний строк з дня його прийняття в інформаційному бюлетені Жидачівської міської ради «Удеч сьогодні» та на офіційному сайті Жидачівської міської ради. Відповідальним за оприлюднення визначити секретаря Жидачівської міської ради.

15. Контроль за виконанням цього рішення покласти на постійну комісію з питань бюджету, комунальної власності, економічного розвитку та інвестицій.

Міський голова                                               В.Левко

Пояснювальна записка

до рішення Жидачівської міської ради

«Про бюджет міста Жидачева на 2019 рік»

Загальні положення

Формування бюджету міста Жидачева на 2019 рік проводилося на підставі Закону України «Про Державний бюджет України на 2019 рік», чинного бюджетного та податкового законодавства з урахуванням окремих законодавчих змін, а також виходячи з параметрів, визначених основними напрямками бюджетної політики на 2019-2021 роки та листа Міністерства фінансів України від 03.08.2018 року № 05110-14-21/20720 «Про особливості складання проектів місцевих бюджетів на 2019 рік».

При формуванні показників бюджету міста на 2019 рік враховано основні прогнозні макропоказники економічного і соціального розвитку України на 2019 рік схвалені постановою Уряду за № 546 від 11.07.2018 року. При плануванні бюджету важливими параметрами є розміри державних соціальних стандартів, що безпосередньо впливають на формування дохідної і видаткової частини міського бюджету. На наступний рік встановлено:

-          розмір мінімальної заробітної плати - 4173 грн;

-          розмір посадового окладу працівника 1-го тарифного розряду ЄТС – 1921 грн;

-          прожитковий мінімум на одну особу в розрахунку на місяць: з 1 січня 2019 року - 1853 грн, з 1 липня – 1936 грн, з 1 грудня – 2027 грн.

Значних змін, на сьогодні, у законодавстві стосовно джерел формування дохідної частини бюджету міста не відбулося, крім, з 1 січня 2019 року до міського бюджету зараховуватиметься 5% рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення за місцем видобутку відповідних корисних копалин (крім рентної плати за користування надрами для видобування нафти, природного газу та газового конденсату).

Іншим нововведенням, яке планується Міністерством фінансів України, є, починаючи з 2019 року, застосування міським бюджетом програмно-цільового методу бюджетування відповідно до пункту 18 Прикінцевих та перехідних положень Бюджетного кодексу України.  

Також передбачено продовжити дію пункту 20 Прикінцевих та перехідних положень щодо надання права здійснювати утримання закладів культури з міста районного значення, а саме: міського будинку культури (МБК) «Папірник» за рахунок субвенції, виділеної з районного бюджету на його утримання.                          

                 Обсяг дохідної частини бюджету міста на 2019 рік передбачено в сумі 23432,6 тис. грн, з них:

         -   загальний фонд   – 22646,9 тис. грн;

         -   спеціальний фонд –       785,7 тис. грн..

     Обсяг видаткової частини бюджету міста на 2019 рік – 23432,6 тис. грн, з них:

-          загальний фонд   -   17044,9 тис. грн;

-          спеціальний фонд -     6387,7 тис. грн .

Доходи бюджету

Надходження (без врахування трансферт) до бюджету міста передбачено в сумі 22310,7 тис. грн, з них до загального фонду – 21525,0 тис. грн та спеціального фонду – 785,7 тис. грн.

Дохідна частина загального фонду складається із:

1. 1.Податок на прибуток підприємств комунальної власності заплановано по факту поступлень у 2018 році в сумі 75,1 тис.грн.
2. 2.Рентна плата за користування надрами в сумі 102,6 тис. грн, з якої для видобування корисних копалин місцевого значення – 92,6 тис. грн на рівні минулого року та загальнодержавного значення – 10, 0 тис.грн.
3. 3.Податку на майно в сумі 6553,6 тис. грн, в тому числі:

• тис. грн - плата за землю (податок за землю та орендна плата);

1. 4.Місцеві податки і збори очікується одержати в сумі 5,1 тис. грн, а саме   туристичного збору, на рівні 2018 року.
2. 5.600,0 тис. грн - це надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває у комунальній власності, які розраховано на підставі укладених договорів оренди на майно, що перебуває у комунальній власності.
3. 6.9318,0 тис. грн єдиного податку з юридичних та фізичних осіб, які планується передбачити на рівні очікуваного виконання 2018 року збільшеного на 10%.
4. 7.2900,0 тис. грн акцизного податку з реалізованих суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів та виробленого і ввезеного на територію України пального.
5. 8.43,4 тис. грн - державне мито заплановано менше від очікуваних поступлень в 2018 році на 30%.
6. 9.1900,0 тис. грн – плата за надання адміністративних послуг, що справляється за місцем надання послуг зменшено від очікуваного виконання 2018 року на 15 відсотків.

До загального фонду бюджету міста передбачено надходження офіційних трансфертів в сумі 1121,9 тис. грн: субвенція з районного бюджету на утримання МБК «Папірник» в порівнянні з минулим роком збільшена на 12,1%.

             В дохідну частину спеціального фонду заплановано надходження:

1. Екологічного податку на суму 776,7 тис. грн, зокрема:

- надходження від викидів забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення в сумі – 582,4 тис. грн;

- надходження від скидів забруднюючих речовин безпосередньо у водні об’єкти                                                  – 33,1 тис. грн;

- надходження від розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи   на об’єктах, крім розміщення окремих видів відходів як вторинної сировини – 161,2 тис. грн.

2. Власні надходження бюджетних установ - плата за оренду майна, що надаються бюджетними установами (МБК «Папірник») – 9,0 тис. грн.

Видатки бюджету

В бюджеті міста Жидачева у 2019 році на утримання апарату міської ради передбачено видатки в сумі 4213,0 тис.грн, що становить 17,9 відсотків від загального обсягу видатків в бюджеті на 2019 року; в тому числі по загальному фонду – 4133,0 тис. грн, по спеціальному фонду – 80,0 тис. грн.

На заробітну плату з нарахуваннями на неї заплановано видатки в сумі 3883,9 тис. грн, що становить 92,2% від усіх витрат на утримання. Заробітна плата складається із складових: посадового окладу, надбавок за ранг та вислугу років, надбавки та доплати стимулюючого характеру, матеріальних допомог.

Планування фонду посадового окладу розраховано на підставі Постанови Кабінету Міністрів України від 10 травня 2018 року №363 «Про внесення змін до постанови КМУ від 9 березня 2006р. № 268 та визнання такими, що втратили чинність, деяких постанов КМУ», наказу Міністерства праці від 02.10.1996 року № 77 «Про умови оплати праці робітників, зайнятих обслуговуванням органів виконавчої влади, місцевого самоврядування та їх виконавчих органів, органів прокуратури, судів та інших органів» із врахуванням змін.

Планові показники видатків на оплату за енергоносії та комунальні послуги визначені виходячи із діючих у грудні цього року цін і тарифів на теплопостачання, водопостачання та електроенергію з урахуванням коефіцієнту підвищення та враховано фактичне споживання енергоносіїв в натуральних показниках у 2018 році і передбачено в сумі 111,0 тис. грн.

Видатки по незахищених статтях обраховані в сумі 138,1 тис. грн. Вказані бюджетні призначення забезпечать в повному обсязі потребу на витрати, пов’язані з господарським утриманням приміщення міської ради на 2019 рік (оплата за телекомунікаційні послуги, радіоточки, Інтернет, придбання та заправка картриджів, придбання канцелярських та господарських товарів та видатки на утримання службового автомобіля, на відрядження).

По спеціальному фонду заплановано видатки на придбання ком”ютерної техніки на суму 80,0 тис грн.

На 2019 рік в загальному фонді передбачено видатки для надання одноразової матеріальної допомоги окремим категоріям жителям міста в сумі 350,0 тис. грн, в тому числі учасникам організації об’єднаних сил – 150,0 тис.грн.

По загальному фонду передбачено видатки: на благоустрій міста – 5555,1 тис. грн, на оплату електроенергії за вуличне освітлення міста – 199,9 тис. грн, за виконані громадські роботи – 102,5 тис. грн; по спеціальному фонду: на придбання ігрових споруд для дитячих майданчиків – 80,0 тис. грн, капітальний ремонт прибудинкової території будинку №99 по вул. Шашкевича – 548,4 тис. грн.

Також, передбачено видатки для МКП «Жидачівводоканал» на відшкодування різниці в тарифах в сумі 1600,0 тис. грн.

         На утримання МБК «Папірник» передбачено видатки по загальному фонду на суму 1200,0 тис. грн, з них за рахунок субвенції районного бюджету – 1121,9 тис. грн. та коштів міської ради – 78,1 тис. грн. По загальному фонду видатки на заробітну плату становлять 1004,9 тис. грн. Обсяг видаткiв на оплату працi працiвникiв визначений, виходячи з розміру мінімальної заробітної плати з 01.01.2019 р. в сумі 4173 грн. Розмір посадового окладу працівника 1 тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 1 січня 2019 року становитиме 1921 грн.

             На енергоносії передбачено видатки в сумі 150,8 тис. грн, на витрати, пов’язані з господарським утриманням установи, придбання канцелярських товарів та оплати послуг – 44,3 тис. грн.

             Видатки спеціального фонду МБК «Папірник» планується в сумі 9,0 тис. грн на придбання предметів та матеріалів за рахунок надходжень від надання платних послуг (плата за надання в оренду приміщення).

В міському бюджеті на 2019 рік заплановано видатки на проведення спортивних заходів у місті в сумі 50,0 тис. грн та на участь футбольної команди “Авангард” у Чемпіонаті з футболу у Львівській області — 450,0 тис грн.

Загальний обсяг видатків на утримання та розвиток транспортної інфраструктури м.Жидачева передбачено в сумі 7895,6 тис. грн, в тому числі по загальному фонду – 3200,0 тис. грн, по спеціальному фонду — 4695,6 тис. грн, що становить 33,7% від загального обсягу видатків. По спеціальному фонду передбачається провести капітальний ремонт доріг по вулицях Котляревського, Чорновола, Дерев’янка, Довбуша та Затишна, тротуарів по вулицях Стрийська та Грушевського.

В бюджеті міста передбачено видатки на реконструкцію виличного освітлення вулиць Набережна, Б.Хмельницького, Стрийська, Гоголя, Гніздичівська та Д.Галицького в сумі 198,0 тис. грн (становить 16,6% від загального обсягу видатків). За рахунок міського природоохоронного фонду плануються видатки на будівництво побутової каналізації для підключення масиву «За переїздом» до міської мережі в сумі 421,7 тис. грн та будівництво каналізаційної мережі по вул. Пушкіна О. (63 будинки протяжністю 500 м) в сумі 355,0 тис. грн.

           Також, у бюджеті міста заплановано видатки на оплату членських внесків за участь в об’єднанні «Асоціація міст України» в сумі 4,4 тис. грн,

             Обсяг видаткової частини спеціального фонду планується за рахунок поступлень податкових та неподаткових надходжень та власних надходжень бюджетних установ на суму 785,7 тис. грн та коштів, що передаються із загального фонду до бюджету розвитку (спеціального фонду) на суму 5602,0 тис.грн.  

                                     Прогноз бюджету міста Жидачева на 2020-2021 роки

             Згідно статті 20 Бюджетного кодексу України програмно-цільовий метод у бюджетному процесі передбачає складання прогнозу бюджету на наступні за плановим два бюджетні періоди відповідно до статті 21 цього Кодексу, який подано на розгляд сесії.    

         При плануванні прогнозу дохідної частини бюджету міста на 2020-2021 роки керувалися:

• основними прогнозними макропоказниками економічного і соціального розвитку України, схваленими постановою Кабінету Міністрів України від 11.07.2018 № 546:

• нормами чинного Бюджетного та Податкового кодексів України при обчисленні податків та зборів, враховуючи при цьому нормативи їх зарахування до міського бюджету та індексацію ставок окремих з них;
• такими змінами до законодавства є, починаючи з 2020 року, зарахування акцизного податку до державного бюджету.

         При розрахунках показників видатків враховано основні прогнозні макропоказники економічного і соціального розвитку та підвищення розмірів державних соціальних стандартів:

           При розрахунку видатків на оплату комунальних послуг та енергоносіїв (КЕКВ 2270) у 2020-2021 роках враховано збільшення обсягу коштів в середньому на коефіцієнт 1,1 враховуючи таке:

               Виходячи із вищенаведеного, прогноз по дохідній та видатковій частині бюджету міста на 2020-2021 роки відображено в таблицях 1,2.

               Головний бухгалтер                                             І.Николин